您的汽车保险税何时以及如何扣除?

这项税收优惠一直保留到2017年

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••• Ascent/PKS Media Inc./ Image Bank/Getty

过去,一些汽车费用,比如汽车保险,在某些情况下是免税的,如果你逐项,取决于你用汽车的原因。但这些规则在2018年开始发生变化。只有选择的少数员工仍有资格在2018到2025年税收年度扣除不良员工费用,这可以包括汽车保险费。

这些雇员包括合格的表演艺术家,收费的地方或州政府官员,武装部队预备役人员,以及有减损相关工作费用的雇员。扣除可能会在2026年减税和就业法案(TCJA)到期。

税法变更-未报销员工费用

如果你列出了你的扣除项目和你因工作开车而产生的汽车费用,你可以申请未报销的员工业务费用扣除,直至2017年纳税年度。你可以根据你每年驾驶的每一辆与工作有关的英里数扣除标准里程,也可以扣除与工作有关的总汽车费用,包括保险费用。

要声称杂项扣除,您无法被雇主报销,您只能扣除您的汽车费用的部分超过您调整后的总收​​入(AGI)。所以让我们说,这一年的AGI是90,000美元,因此2%的2%是1,800美元。这将逐项扣除2017年纳税年度杂项费用的逐项扣除限额,包括您的汽车保险。

更多TCJ的变化 - 伤亡和盗窃扣除

如果您的自动持续严重损坏,您可能有资格获得逐项伤亡和盗窃扣除,并且您必须从口袋中出来并支付扣除替代或维修的保险。宣称您的保险部分 - 可扣除 - 受到无数规则的影响,并被列入扣除损失。但在TCJA的条款下,对许多纳税人来说,它也消失了。

从2018年的税收开始并感谢TCJA,您只能在您的车辆中申请此类扣除损坏或毁坏由于宣布灾难的事件。您的免赔额损失仅限于您为车辆支付的内容或者灾难发生后的价值,以较少者为准。您必须减去您的保险公司的任何内容支付或赔偿你,然后您必须减去额外100美元。

如果结果数量超过AGI的10%,您将扣除税款。

国会为受2020年飓风和加州野火影响的人制定了特别条款。如果你因上述事件遭受损失,请咨询税务专业人士,以确定你是否符合资格。

车辆的商业使用

如果你是个体户,那么“未报销员工费用扣除”的版本仍然存在,而且你不必逐项申报。你应该把你的汽车费用包括在营业费用中安排C商业利润或亏损,必须与您的表格1040报税表一并提交。

与逐项扣除一样,您可以扣除您在纳税年期间为业务目的开车的百分比的整体汽车费用等一部分,或者您可以扣除每英里驱动的标准里程率。2020年的标准里程是每英里57.5美分。2021年降至每英里56美分。

允许的汽车费用包括:

  • 燃料和石油
  • 许可证
  • 轮胎
  • 车库租金
  • 修理和维护
  • 注册费
  • 租赁付款,如适用
  • 折旧
  • 保险
  • 通行费和停车费

例如,在2020年,如果你开车行驶了50,000英里,其中15,000英里是用于商业用途,你可以扣除总允许的汽车费用的30%。

如果你有一个家庭办公室,你的里程数从你离开你的车道的那一刻开始,少任何你可能会出于个人原因的出差。否则,你的里程从你离开你的工作地点开始。从家里到那里的通勤被认为是一项个人支出,不能扣除。

通常规则的例外

在附表C上进行汽车费用的商业费用扣除不能涵盖被视为税务的“设备”的车辆,例如用于建设的车辆。也有限制折旧2017年之后投入使用的大多数乘用车,在2020年纳税年度拥有的第一年,最高可扣除1.81万美元。

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