什么是《雇员退休收入保障法》?

ERISA解释不到5分钟

一名员工在工作间隙休息。
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MoMo Productions / Getty Images

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1974年的《雇员退休收入保障法》(ERISA)为私营部门的雇主赞助的福利计划设定了最低标准,联邦政府还为数百万美国人规范了雇员的退休、健康和福利。

了解ERISA如何保护退休资产和大多数美国工作人员的健康福利计划。

ERISA的定义和例子

ERISA是一项全面的联邦法律,保护雇员参加雇主赞助的健康和退休计划,但政府实体或教会(一般而言)提供的计划除外。它要求大多数自愿提供福利的私人雇主遵守联邦和州的规定,否则将面临处罚。

该法案涵盖退休福利,包括养老金、利润分享计划、雇主资助的个人退休账户(ira)和401(k)计划;健康、牙科、残疾和人寿保险等福利计划;雇主提供的保健计划;以及奖学金、休假和遣散费。

“ERISA很重要,因为它试图确保工人获得承诺的福利,”ERISA专家服务负责人Joseph A. Garofolo说。

ERISA要求计划发起人向计划参与者和受益人提供重要的福利信息,包括覆盖范围、成本和资金。它还通过既定的行为规则要求计划经理和受托人承担责任,并防止计划资金管理不善和滥用。

在终止合同、资金管理不善或信托行为不当的情况下,ERISA保证通过联邦特许公司支付利益,养老金福利担保公司(担保)。它还允许计划参与者通过申诉和上诉程序提起诉讼,以获得他们的利益。

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在新工作时,你会收到一份新员工包,里面有公司提供的健康和退休计划小册子。ERISA要求雇主向雇员提供这些信息。该包应包括概要计划描述,详细说明计划选项、索赔过程和资格要求。此外,计划参与者还将收到年度通知和定期邮寄的福利摘要。

写是如何工作的

ERISA保护雇员和雇主的利益。它为计划经理提供指导,确保员工获得他们的福利,并为计划贡献和资产提供保护。

企业没有被要求为员工提供福利,但如果他们这样做,他们必须满足ERISA中定义的最低标准。不遵守规定可能会导致取消计划的资格和其他处罚。

ERISA概述的标准要求包括:

  • 向雇员披露健康和退休福利信息
  • 已确定的索赔程序
  • 基于健康或残疾的非歧视性做法
  • 统一的授权时间表
  • 向劳工部和国税局报告计划信息
  • 做出及时的贡献
  • 根据参与者的最佳利益行事的受托责任
  • 最低资金要求
  • 计划在信托或保险合同中持有的资产
  • 继续享有集体健康保险的权利
  • 已建立的申诉和申诉程序
  • 对任何受托人的不当行为提起利益诉讼的权利
  • 通过PBGC支付某些利益的保证

加罗福罗说:“制定《雇员退休法案》是为了保护计划参与者和受益人的利益,其中包括为负责管理计划的人制定非常高的标准。”“ERISA还允许参与者和受益人向联邦法院提起诉讼,以保护他们的权利和利益,并赋予政府机构广泛的权力来调查和执行法规。”

监督

ERISA的监督分为劳工部美国国税局(IRS)和PBGC。

美国劳工部雇员福利保障管理局(EBSA)执行雇员福利保障管理局围绕受托责任和禁止交易的规定。国税局的重点是参与、授权和资金问题。PBGC作为一种故障保险,为某些养老金计划提供最低保障福利。

提起申诉

Garofolo解释了ERISA的治理如何在工作场所发挥作用。例如,如果一名雇员残疾,而雇主提供残疾计划,他们可以根据雇员退休计划要求的索赔程序提出福利索赔。

Garofolo说,如果该申请被拒绝,那么ERISA要求该计划必须对所有被拒绝的申请提供全面和公平的审查。如果计划管理员确定该员工无权享受残疾福利,那么该管理员必须向该员工提供某些信息,包括拒绝的原因和构成拒绝的基础的计划条款。

在员工完成索赔流程后,员工可以根据ERISA提起诉讼,法院可能会确定员工有权享受该计划的福利。

修改写

自成立以来,ERISA已多次修订以扩大其保护范围。最常见的三个附加项是综合预算协调法案(眼镜蛇)健康保险可携性和责任法案(健康保险流通与责任法案),负担得起的医疗法(ACA)。

COBRA允许一些工人及其家庭在符合条件的事件(如裁员)后的有限时间内继续购买医疗保险。

HIPPA保护患者信息,减少基于先前排除疾病的医疗保险歧视。

平价医疗法案为数百万美国人提供了负担得起的医疗保健。此外,政府还对医疗保险市场进行了改革,使雇主更容易提供医疗保险。

其他修正案包括《新生儿和母亲健康保护法》、《妇女健康和癌症权利法案》以及《精神健康平等和成瘾平等法案》。

关键的外卖

  • 雇员退休法案管理着数百万美国人的退休和福利计划。
  • 雇主必须遵守ERISA设定的最低标准,否则将面临处罚。
  • 《雇员退休法案》赋予雇员申诉和申诉程序、反对歧视、为利益或信托不当行为提起诉讼的权利。
  • 雇员退休保险计划确保在计划终止时获得某些养老金福利。