什么是避税?

避税的解释

一位纳税人统计她的避税结果。
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Korrawin Khanta/EyeEm / Getty Images


避税是指利用《国内税收法典》(IRC)的规定为你谋利,减少你应缴税款的行为。它涉及利用IRC中可用的漏洞,而且是完全合法的。

免税代码是基于美国国税局所说的“自愿遵守”。你应该自愿把你的钱交给联邦政府,如果你不这么做,你会受到惩罚。但是,IRS也通过给你提供一些优惠政策来避免对你带来的每一美元征税。你可以通过使用它们来避免一些税收。

避税的定义和例子

避税意味着充分利用提供税收减免和抵免的税收规则。扣减和抵免要求你了解可用的税收减免,这样你就可以利用它们,同时还要有详细的记录,这样你就可以证明你的交易。

假设你和你的配偶都有全职工作,所以你3岁的孩子周一到周五必须去日托所。这项服务每月收费1000美元。你可以声称儿童和受抚养人的照顾税收抵免从2021年开始,每年高达8000美元的儿童护理费用的50%。你一年要花12000美元,但当你申报纳税时,国税局实际上会返还给你4000美元(8000美元的50%)。在这种情况下,你的一部分收入是可以避税的。

美国救市计划提高2021年税收年度的儿童和受抚养人的抵免限额。

IRC还提供了一个标准扣除根据你的档案状况。这是在你开始准备你的回报时从你的收入中扣除的金额。假设你和你的配偶在2021年赚了7.5万美元。已婚夫妇在2021年共同报税的标准扣除额是25100美元,所以如果你申报的话,你可以免缴25100美元的税。如果你没有申请任何其他税收减免,美国国税局就会对你剩余的49900美元余额征税。

避税是如何运作的?

避税是通过减少你的应税收入和/或你向IRS缴纳的税单来实现的。IRC为此提供了三种技术:税收抵免、税收减免和收入调整。扣除和调整会降低你的应税收入。信用额减去你欠美国国税局的钱。这三种方法都能将你最终欠美国国税局的税款降至最低。

当涉及到扣减时,你可以做出选择。你可以根据你的报税状况申请标准扣除,或者你可以列出清单逐项减免,但你不能同时做这两件事。你应该选择最节省你的应税收入的选项。但你不能说标准分项扣除,你可以申请税收抵免和扣除。

熟悉税务代码,或咨询税务专业人士,以确保你申请的每一项减免或抵免符合条件。

税收抵免被认为比税收抵免更好,因为税收抵免是对你欠IRS的一美元一美元的减少,而税收抵免导致可以征税的收入减少。

例如,2万美元的扣除将减少你的税单4400美元,如果你有效税率是22%,但2万美元的抵免可以减少2万美元的税单。

至于调整收入,他们特别有利。你可以申请这些使用分项扣除或标准扣除,就像你可以使用税收抵免一样。从你的总收入中减去调整后的收入,就会得到你的调整后总收入(AGI),你可以进一步申请其他扣除和税收抵免。一些可以调整的收入包括你花在教育费用(如果你是一名教师)上的钱,以及你在这一年中支付的任何学生贷款利息。

其他避税方式

一些其他税收优惠可以帮助你避税,除了或结合那些减少所得税。

资本利得税

当你以高于买入价的价格出售资产或投资时,资本收益就产生了。如果你持有资产的时间不超过一年,那么这笔收益就会按照你通常的纳税等级纳税。如果你持有它超过一年,它将受到特别的、更有利的税率。等到第366天或更长的时间出售资产获得收益,你的税率将降低到0%、15%或20%,这取决于你的总体应税收入。

这些税率比普通的所得税等级要低得多,所以,再一次地,你避免了为超出你必须支付的任何收入纳税。

基础的提升

IRC对继承的资产也有特殊的资本利得条款。通常情况下,收益是你购买资产的价格加上维持资产的成本(你的“基础”)和你出售资产的金额之间的差额。但购买价格门槛"步骤了"若你将资产传给受益人而非出售,则该资产在你去世之日的公允市场价值。

你可能有一个以3万美元为基础的资产你以5万美元出售因为你以3万美元购买它。那是2万美元的资本收益,给你。但如果你将其转让给继承人而不是出售,其资本利得可能为零,前提是届时其公平市场价值已升至5万美元。你的继承人因此免于缴纳资本利得税。

国内销售排斥

国内销售排斥让你在出售主要住宅时避免支付资本利得税。如果你以高于买入价的价格出售房屋,你可以从税收中扣除高达25万美元的资本利得。如果你结婚了,并提交了联合纳税申报单,这将增加到50万美元。然而,一些关于你拥有房产的时间和你在那里居住的时间的资格规则是适用的。

合格业务收入扣除

如果您是自雇人士,或者有通过企业实体(如合伙企业或S公司)获得的收入,该条款允许您对20%的业务收入免税。这些实体的设立是为了让他们的收入和损失涓滴下来,在其所有者的纳税申报单上报告。如果你有资格申请这项减免,而且你的收入是通过企业实体获得的,那么你只需对你的收入中的8万美元纳税,而不是10万美元。

逃税与避税

避税是国税局送的礼物。逃税是违法的。避税包括不按照合法的法律规定纳税。根据美国国税局的说法,逃税包括采取“平权法案”或故意采取步骤“让事情看起来与实际情况不同”。

避税的例子 逃税的例子
对法律规定的收入进行税收抵免、扣除或调整 在纳税申报单上没有申报收入,例如没有包括现金小费
声称国内税收法典允许免税 申请你不具备资格的税收减免、抵免或调整


逃税可能会受到惩罚,美国国税局肯定会追究纳税人的任何欠税行为。如果美国国税局要求提供您的扣减、抵免或调整的证据,您的避税选项应充分证明您符合资格的任何必要文件。

关键的外卖

  • 避税是利用税收条款的法律实践,允许您索赔扣除,调整,或从您的总收入,以避免支付任何超过必要或要求的税收。
  • 避税条款不仅可用于减少所得税,而且还可用于减少资本利得税和某些类型的企业所得税。
  • 避税与逃税截然不同,后者是指故意骗取美国国税局(IRS)所欠的税款。