出售加密货币以降低税收?谨慎行事

一对忧心忡忡的夫妇一起读着一封信。
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AntonioGuillem /盖蒂图片社

国税局和财政部都在找打击加密货币交易,缩小税收差距在美国,投资者在出售虚拟货币时应小心索赔损失。

关键的外卖

  • 加密货币价格的下跌可能会促使人们出售他们的资产,但他们应该意识到税收的后果。
  • 一些人认为,冲销规则不适用,因为虚拟货币不被视为证券或股票。冲销规则禁止投资者为减少税单而蒙受损失,然后迅速回购同一种证券。
  • 不过,要小心行事,因为其他人说,国税局有其他工具可以用来禁止这些损失。

例如,一些投资者可能利用比特币从4月份的6万多美元跌至3万美元以下的机会,进行了“税收损失收获”——出售类似加密货币的投资以弥补损失,以抵消应税资本收益。

他们本来可以这么做,因为美国国税局将虚拟货币归类为财产或资产,而不是股票或证券。这意味着,加密货币上的损失与股票上的损失区别对待,在股票上,所谓的“洗卖”规则显然适用。

一个虚假交易当投资者亏本卖出股票或证券,并在卖出日之前或之后的30天内买入相同的股票或证券时发生。如果发生这种情况,他们不允许从收入中扣除损失。相反,他们把损失加在新购买的基础上,实际上提高了新股票或证券的价格,并使用最初购买的日期进行交易。(如果你持有的资产,例如,但是亏本卖了再回购不到30天后,新购买将被认为已被关押了一年多,让你支付较低的长期资本利得税率。)

“洗卖”规则的目的是防止人们仅仅为了产生可用于减少应税收入的损失而出售证券。在这项法律于1954年实施之前,投资者可以卖出一只亏损的股票,然后转身再次买入,从而有效地锁定了亏损,从而减少了他们的税负。

“管理洗涤用品销售的税法没有提到任何‘财产’。”CoinTracker的税务策略负责人钱德拉塞克拉(Shehan Chandrasekera)在一封电子邮件中说,它只谈论股票和证券。CoinTracker是一家制造加密货币投资者工具的公司。“我们看到加密投资者使用这种策略来收获加密领域的损失。”

如果一笔出售没有被美国国税局认定为“洗卖”,投资者可以合法出售收获或收取这些损失,以抵销任何应税资本收益,从而减少他们的纳税义务。这可能是一些加密货币持有者希望今年发生的事情,如果他们亏本出售他们的虚拟货币持有。

然而,由于华盛顿威胁打击加密货币,无法保证现状会持续下去。财政部官员在5月写道,一些人可能通过将资产转移到加密经济中来避税。的国税局甚至调整了加密货币的问题上个月,在其2021年1040税表草案的顶部,明确表示希望对加密货币交易征税。

规则可能会改变

从技术上讲,这是真的cryptocurrency既不是股票也不是证券。然而,一些会计师警告称,存在足够多的模糊性,未来,美国国税局可能会主张,出于税收目的,加密货币交易应该被视为股票或证券。

均富会计师事务所(Grant Thornton LLP)税务合伙人、新英格兰税务业务负责人保罗•比西(Paul Beecy)说:“美国国税局辩称,法院也同意,其他类型的投资也适用‘洗卖’规则,即使从技术上讲它们不符合这一定义。”

例如,美国商品期货交易委员会(cftc)称,国库券是证券,国债期货也是证券,因为证券期货产品既被视为证券,也被视为期货产品。Beecy表示,期货属于清洗规则,因为它们是在未来特定时间以预定价格买卖特定商品资产或证券的协议。

Beecy表示,美国国税局还可以提出对加密货币交易征税的其他理由。他表示:“美国国税局经常查看由判例法和其他指导原则制定的一系列规则,以查看交易的实质内容。”“它可以看看,然后问,‘损失有经济后果吗?’如果答案是‘不,不是真的’,那么国税局可能会辩称,你不应该承担损失”,并否认你试图获得损失。

例如,假设你花6万美元购买比特币,Beecy说。在年底,你以4万美元的价格出售,吸收了2万美元的损失。但紧接着,你又以4万美元购买了更多比特币。你可能不会认为这是一种洗卖,因为比特币不是股票或证券。但国税局可能会以不同的方式看待这种情况,询问你是否真正的遭受了2万美元的损失,或者你是否处于一小时前的相同位置,让人怀疑你是否遭受了真正的经济损失。如果是后一种情况,国税局可能会质疑你的索赔要求比西说,根据判例法的先例,他们很可能会获胜。

他说:“如果只是税收损失,没有经济损失,那么你可能无法承受损失。”经济损失需要真正的金钱损失,而不仅仅是纸面上的损失。

最安全的策略

最安全的策略可能是在你的税收和交易策略上保持保守,特别是考虑到最近财政部和国税局关于加密货币的信号。

“为了安全起见,你可以卖你5月1日以60000美元买的比特币,然后在5月20日销售35000美元,亏损25000美元,你将不会有一个税务亏损25000美元资产来抵消资本收益或收入,”帕特拉森说,加密ZenLedger税务软件公司的首席执行官,在一封电子邮件。“如果你想在税收和交易方面非常保守,你会希望从你卖出比特币后30天再买回来。然而,你可以用5月20日出售的3.5万美元来购买任何其他加密货币、稳定币或公开交易的股票。”

Larsen表示,这将确保你可以洗脱“洗卖”规则,并能够将2.5万美元亏损的剩余部分用于未来的纳税义务。他指出,只有每年最多3,000美元的亏损才能扣除所得税。

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