自雇人士的重要税收扣除

企业主在家理财
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个体户的优势在于,他们可以将大部分营业费用用于税收。能够采取这些扣除可以减少你的营业税账单。税收法规可能会改变,但你现在可以享受一些重要的税收减免。

商业税项扣除如何工作

大多数个体经营者在他们的个人纳税申报单上报告和支付所得税。他们在单独的表格(通常是表C)上计算收入和扣除额,然后在表格1040或1040- sr上将来自业务的总净收入与其他收入来源相加。

美国国税局(IRS)表示,这些费用必须是普通的(在你的业务类型中常见且可接受的)和必要的(有益的和适当的)。

你的企业可以获得的合法减免越多,你的企业净收入就会越少,包括联邦和州所得税和自雇税的计算。

业税

自营职业税是自雇人士为社会保障和医疗保险税支付的税收。该费率包括雇主和员工税:每年15.3%,最高金额或社会保障部分的最高金额或“工资基础”。

你2021年的工资、小费和净收入的前14.28万美元需要缴纳自雇税、社会保障税或铁路退休税(第一级)的任何社会保障部分。到2022年,这一数额将增至14.7万美元。此税收还包括额外的医疗保险税,为自雇人员在一年内获得超过20万美元的人。

自雇税是根据你的业务净收入计算的,它是在附表SE中作为全年总税收计算的一部分计算的。在计算一年的联邦所得税总额时,你可以扣除一半的税收(相当于你为别人工作时雇主通常会支付的金额)。

就自雇税而言,独资经营者、合夥人及有限责任公司的拥有人被视为自雇人士。但是公司和S公司的所有者是股东.他们不被认为是自由职业者,所以他们不需要支付这种税。

You don’t have to pay self-employment tax for the year if your business income is less than $400 a year, but you don’t qualify for any Social Security credits for that year unless you use an "optional method" of reporting on Schedule SE.

合格的商业收入扣除

个体经营者每年可享受符合条件的营业收入扣除。除了每年可以申请的常规企业所得税减免外,最高可扣除符合条件的企业收入的20%。这是对所有者的扣除,而不是对企业,公司没有资格。

从美国外部,商业投资和所有者股息收入,资本收益和非商业利息收入的收入不包括在内。

你可以通过填写以下表格申请扣除国税局形式8995连同你的个人纳税申报单一起提交。美国国税局提供了一份常见问题关于这笔扣除。

家庭办公室费用

如果你是一个自主创业的老板,你可以从你经常使用的和专门为你的企业的空间中扣除。你可能还必须证明这是你的主要营业地点,才有资格扣除。

您有两个选项来计算您的家庭业务空间扣除额。你可以用你的实际支出,也可以用一个简化的选项。你必须测量你的办公空间的面积,用它除以你家里的总空间,来声称你实际花费在你实际工作空间上的百分比。

通过简化计算,你可以将你的办公空间(最高300平方英尺)乘以2021年美国国税局(IRS)每平方英尺5美元的税率来扣除额。

这两种选择都有一些限制,而且都不允许你拿一个家庭办公室扣除大于你的净业务收入。

美国国税局第587号出版物:家庭的商业用途包括一个流程图来帮助你确定你是否有资格扣除。

退休储蓄计划

你可以考虑为个体经营者、小企业主和他们的雇员设立的退休储蓄计划。这些计划的好处包括:

  • 将收入从高纳税年度转移到低纳税年度(例如退休后)
  • 每年扣除您作为企业老板或雇主的贡献,以特定的限额为限
  • 利用这种好处来吸引和保持员工

个人(企业主或雇员)为当年的退休计划缴款,缴款的税收被递延到一个特定的退休计划中。它积累免税。

商业所有者及其员工提供两种类型的计划:

涉及员工的退休计划必须遵守员工退休收入安全法(ERISA),以便有资格获得福利。该计划必须符合税法,每年限制捐款,该计划必须根据IRS法规进行。

你也想考虑一个自雇401(k)计划为自己和你的配偶。这个计划不是为员工准备的,而且这些计划不受ERISA的监管。

如果你的退休计划中包括了你的员工,你就可以申请税收抵免。咨询税务专家了解更多信息。

折旧费用

如果你为你的企业购买主要物品,如汽车、设备、零售货架或制造产品的设备,你可以扣除几年的费用。这个过程叫做折旧,这是另一种可以减少企业税单的扣除方式。

折旧是指将资本资产(持续时间超过一年的资产)的成本在若干年内计入费用。例如,如果你买了一个价值1万美元的计算机网络系统,它的使用寿命是8年,那么你每年可以扣除1250美元的费用。

你的企业必须拥有该财产,它必须在你的企业中使用,以符合折旧扣除的资格。你可以用几种方法折旧财产,而美国国税局有一些额外的要求和限制,所以咨询税务专业人士。

开车的费用

商业驾驶对于许多自雇人士来说是一个重要的费用。如果您使用汽车以出于商业目的和个人原因,您必须将业务驾驶和个人驾驶里程分开。您只能使用业务里程来计算此费用。

您可以使用您的实际费用或标准IRS驾驶费率来计算此费用。每年标准驾驶率变化。

如果一年中你的汽车行驶了10000英里,其中3000英里用于商业用途,那么你的商业用途就占了总里程的30%。使用2021年的标准里程费率56美分每英里,你将乘以3000英里得到1680美元的扣除。或者你可以将实际支出乘以30%。如果你的实际支出是3500美元,那么你可以扣除1050美元。

往返于家和单位之间是个人里程。它不能被扣除,除非在一些有限的情况下。但如果你的家是你主要的办公地点,你可以扣除从你家到工作地点的费用。

美国国税局会密切关注商务驾驶费用,所以准确记录所有商务驾驶费用是很重要的。记下每一次出差的日期、时间、行驶里程和目的。使用里程应用程序是区分商务里程和个人里程的简单方法。

其他业务支出

你也可能有其他不太常见的扣除业务费用。

租金和租赁

你可以扣除租用办公地点的费用。你的房屋用于商业用途的租金作为你的家庭商业费用的一部分被扣除。如果你提前支付租金,通常只能扣除该年度的租金。如果你提前支付2021年和2022年的租金,你可以在2021年的营业税申报表中扣除2021年的部分。

如果您租赁汽车,您可以将您的租赁付款扣除每年的租赁付款,或者您可以使用标准的里程费率。如果选择标准的里程率法,则必须用于租赁期间的整个持续时间,包括续订。

继续教育

作为个体经营者,你可以在你的营业税申报单上扣除与工作相关的教育费用。教育必须满足以下两个条件之一:

  • 法律要求你保持目前的工资、地位或工作,就像专业人士的继续教育。
  • 保持或提高你目前工作中所需要的技能是必要的。

如果教育需要满足最低教育要求,或者需要有资格从事新的行业或业务,那么这种教育就不合格。

利息支出

有几种类型的利息费用是可扣除的业务费用。所有这些类型的债务必须是你商业活动的一部分。一些例子包括分期付款销售、信用卡债务和商业财产的抵押利息。

如果你出于商业和个人原因而使用贷款或信用卡,你必须根据使用的百分比分开利息。分开通常是明智的您的业​​务的信用卡

减少自雇税

减少自营职业税收的最佳方式是降低您的业务收入。提高您的业务费用避免(而不是逃避)税收是一个很好的方法。

随着您的业务增长和您的盈利能力增加,您可能希望考虑将您的商业法律类型更改为公司。公司税率21%可能低于您的个人税率,您不必支付自雇税。如果你的公司已经是有限责任公司,你可以考虑选择公司或S公司的税收身份,同时继续以有限责任公司的形式经营。这个决定很复杂,所以先和财务和税务顾问谈谈。

如果你的公司在过去几年的运营中出现了亏损,你可能会将其中的一些损失提前到当前或未来几年。你可以用这些损失来减少你当年的应税收入。

2019年、2020年和2021年有针对covid -19相关情况的临时规定,所以如果你认为你可能可以使用这一规定,请咨询你的税务专业人员。

的更多信息

所有这些营业税扣除都有资格和限制。您可以找到更多详细信息IRS出版物535业务费用.你也应该得到一个有执照的税务专业人员的帮助来报告和归档你的商业纳税申报表。