关于IRA ROLLOVES需要了解的10件事

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••• John Lamb / Photodisc / Getty Images

在被认为是IRA翻转的内容之间存在微妙的差异,并且被认为是IRA转移的内容。要知道的重要事项 - 对于滚动无论是无税的,必须在新账户中不迟于60天内存放在旧的账户中(除非这是一个受托人 -受托人转移,如下面更详细讨论的)。

以下是您需要了解这些IRA翻转和转移工作以及您可以且不能做的事情的事情。

仍在雇用的同时搬运资金

大多数公司退休计划不允许您在仍在使用时将资金移出计划。要了解他们是否这样做,您可以致电您的计划赞助商,并询问它们是否允许被称为“在线分发”。该计划不必允许此选项。

服务中的交易是不同类型的交易,而不是贷款或困难退出。在您仍然使用时,您可以在您的计划中滚入自我指导的IRA帐户中的交易。只有一些计划允许这个。

一旦你不再雇用那里,规则就会改变。此时,从您的计划中滚入IRA账户可能有意义。为避免扣税,您将想选择所谓的直接IRA翻转支票作为新的受托人或新的金融机构支付给您的新金融机构保管人

虽然大多数人将IRA翻转作为移动资金从401(k)到IRA,但也有一个反向翻转的地方将IRA Money搬回401(k)计划。如果您在许多地方进行了小型IRA账户,并且您的雇主计划提供良好的基金选择,则使用此反向翻转选项可以是一种巩固一个地方的一切。

从雇主计划到IRA的税务义务

如果符合条件的翻转分配直接向您支付,则必须扣留20%的联邦税。这将直接发送给IRS。即使您计划将分发滚到传统的IRA,这也适用。你可以避免这个强制性预扣税通过选择直接翻转选项,其中分配支票将直接支付给您的新金融机构。

将资金从一个IRA转移到另一个IRA

一个IRA转移当您将IRA资金从一个金融机构直接移动到另一个金融机构时,通常在账户之间(例如一个托管人的传统IRA可以在新的托管人中转移到传统的IRA之间)。只要没有支付给您的分销,那么转让就是无税收。

如果存入IRA,则使用IRA基金免税

如果您从IRA撤回资金,然后在60天内将它们重新安装到您的IRA,交易不会征税。您只能在任何12个月的时间段内进行此类IRA转移。这个每年的一项规定不适用于受托人到受托人转账,其中金钱直接从一个机构发送到另一个机构。

您可以使用此60天的提供“借用”你的IRA资金一小段时间。但是,如果在60天内没有偿还的任何部分,并且您尚未在59年龄1/2,则将被视为伊拉伊拉提前退出,待税收和处罚,除非您可以获得例外情况。

使用翻转来移动部分帐户

幸运的是IRA翻转不是全无的主张。您可以使用IRA翻转将您的一部分资金从一个IRA转移到另一个或退休,以向IRA翻转公司退休计划的一部分。

继承和滚动到您自己的帐户

如果你继承传统的IRA从您的配偶,您可以将资金滚入您自己的IRA,或者您可以选择将其标准为继承的IRA。无论哪种方式都有利弊。

如果您从配偶以外的人继承了传统的IRA,则无法将其滚动或允许其接受过滚贡献。您必须根据所需的最低分布(RMD)规则在指定时间内撤回IRA资产。

翻转要求最低分布要求

必须在特定年份分发的金额所需的最低分配规则没有资格获得IRA翻转治疗。但是,您可以将投资股票从IRA分发,以满足RMD要求。然后,这些股票可以在不退休的经纪账户中投资。无论您是分发现金还是股份,都将在1099-R中报告从IRA分发的任何金额,并作为收入作为收入包含在您的纳税申报表中。

报告纳税申报表的翻转交易

IRA Rollovers在您的纳税申报表上报告,但作为不征税的交易。即使您正确执行了IRA翻转,您的计划受托人或托管人也可以在1099-R向您和IRS上报告错误。我已经看到这发生了很多次的职业生涯。

如果您的监护人错误地报告了交易,并且您将文件缩短给税务专业人员而不向他们解释交易,可以在错误地报告您的退货时。为了确保您不要在IRA翻转或转移中缴纳税,请仔细解释任何IRA翻转或转移交易,或者如果准备自己的回报,请仔细检查所有文档。

向罗斯IRA汇总税务资金

最近的税收裁决确认合格公司计划中的税款可以滚到罗斯IRA。这是一个很好的选择,因为Roth Ira Money的税收增长,您不会从罗斯获得所需的分布。

将公司股票转移到IRA

您可以使用特殊税务规则在退休或不再在那里进行计划中分配公司股票的股票。它是一个调用的分发选项净不足升值(NUA)。有些401(k)s可以允许您直接将现有股票转移到IRA。许多机构要求资金作为现金而不是股票。检查您的401(k)计划金融保管人,以查看允许的分布选项。