常见的表格填报错误及改正方法

在办公室使用笔记本电脑和文书工作的相关人员
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每年年底后,小企业主必须准备1099份表格,向非雇员和其他人报告付款情况。如果你在1099表格上写错了,重要的是要让国税局和收款人都改正过来。

本文概述了1099个表单以及纠正它们和报告纠正付款的过程。

关键的外卖

  • 小型企业每年必须提交不同类型的1099表格,以报告付款情况和纳税人识别号码。
  • 两种常见的1099表格是1099- nec,用于报告向非雇员支付的款项,以及1099- misc,用于报告租金、版税和其他杂项款项。
  • 1099表格上最严重的错误是丢失或错误的纳税人识别号码。
  • 如果你以电子方式提交了1099份表格,你必须以电子方式更正它们。
  • 如果你最初是通过邮寄方式归档的,你可以邮寄更正纸质表格。

企业何时发出表格1099?

小企业发行几种类型的1099表格向各类企业和个人申报纳税情况。1099份报告中最常见的类型是:

  • 表格1099-NEC适用于非雇员
  • 杂项付款表格1099-MISC
  • 表格1099-DIV用于向股东报告股息和其他分配
  • 支付利息的表格1099-INT
  • 表格1099-R用于从退休计划,利润分享计划,养老金计划,和更多的分配

美国国税局称1099种表格和类似的表格为“信息申报表”。有些需求对所有这些表单都是通用的,而另一些需求则根据表单的不同而不同。表格1099-NEC和1099-MISC是小企业最常见的表格。

表格1099-NEC用于报告向为企业提供服务的非雇员支付的款项。这些人包括自由职业者,零工工人,独立承包人、律师和其他专业人士。

1099 - misc形式报告几种不同类型的支付,包括版税、租金、奖品、奖励和其他收入支付。

你把1099表格寄往哪里?

每一份1099表格有几份副本:

  • 复印一份给国税局
  • 国家税务机关(如国家需要征收所得税)
  • B抄送收件人(收款人)
  • 二、收款人的国家所得税申报单
  • 抄送C给付款人(你的小企业)

根据表格的不同,收款人和国税局的到期日期是不同的。每个到期日是在下一个纳税年度的1月或2月。

在一年中,当截止日期是周末或假期时,截止日期可能会改变。在这种情况下,到期日是下一个工作日。

表格1099-MISC及1099-NEC截止日期

以下是1099-MISC和1099-NEC表格的一些重要截止日期:

  • 表格1099-MISC的副本A应在2月28日提交给国税局,如果是电子存档,则应在3月31日提交给收款人。
  • 表格1099-NEC应在1月31日前提交给美国国税局和收款人。

如果你邮寄1099份表格到国税局,你必须包括一份传输表格,表格1096;如果你是,就不需要这张表了申请电子

其他类型的1099表格的截止日期,请参阅美国国税局第26-28页的图表。一般的用法说明文档。

提交状态1099报告

虽然有些州出于州所得税的目的要求你提交1099表格的副本,但许多州并不这样做,因为他们参与了联邦/州合并申报计划。请和你的国家的税收机构看看它是否参与了这个项目。

申请电子

您可以使用电子文件提交1099表格的大部分类型IRS电子报税系统(FIRE系统)如果你有合适的软件。

你也可以直接邮寄1099份表格给国税局,或者你可以使用一份国税局批准的表格私人交付服务.邮寄地址取决于你的办公地点。请参阅美国国税局通用说明文件第7页,了解当前的邮寄地址列表。

如果你要提交250份或以上的任何一种1099表格,你必须以电子方式提交。

纠正常见的1099文件归档错误

美国国税局有提交更正的纸质申报表或电子申报表的程序。

纠正论文返回

类型1错误是由于不正确的金额、代码或复选框,或者是否在不需要提交的时候提交了申报表。要进行更正,请遵循以下步骤:

  1. 准备一个新的申报表,并在表格顶部的“CORRECTED”框中输入一个“X”。
  2. 准备一份新的传送表1096,并将其邮寄到您所在位置的国税局提交处理中心。

第2类错误是由于收款人姓名丢失或收款人纳税人识别号(TIN)丢失或错误。以下是第二类纠正的步骤:

  1. 准备一个新的信息返回,在表格顶部的“已更正”框中输入X。
  2. 所有金额输入“0”。
  3. 准备一份新的递交表格1096,并在底部空白处输入下列短语之一:
  • 提交纠正TIN
  • 按正确的名称归档
  • 提交正确的报税表

向你所在州的国税局提交处理中心提交1096表格和申报表的副本A,但不要包含错误的原始申报表的副本。

有关这一过程的更多细节,请参阅美国国税局通用说明文件第12页的图表。

如果您提交了重复的报告或有大量不正确的信息,请联系IRS信息报告客服网站866-455-7438以获得进一步指示。

更正电子报税表

如果你在电子提交的1099表格中发现错误,你必须提交更正的申报表。不要再次提交原始表单,只提交错误的特定返回。如果你遗漏了以前提交的申报表,将其作为原始申报表归档。

要报告丢失或错误的纳税人身份证号码(TIN),你必须写信给国税局,并包括:

  • 付款人名称及地址
  • 类型的错误
  • 纳税年度
  • 付款人锡
  • 发射机控制码(TCC)
  • 类型的返回
  • 数量的收款人
  • 存档方式(纸质或电子)
  • 联邦所得税是否被扣缴

把信寄到:

国内收入署

信息返回分支

邮站4360号,Murall道230号

Kearneysville西弗吉尼亚州25430

在FIRE系统上,有一些特定的程序可以纠正一个事务和两个事务的错误。在这个过程中,请咨询您的税务专业人员。

美国国税局会对未提交所需的1099表格或未及时将这些表格发送给收件人处以罚款。此外,如果1099表格有重大未更正的错误,例如丢失或不正确的tin,你可能会被处罚。

如果您收到错误的1099怎么办?

如收到不正确的1099-MISC或1099-NEC表格,应立即通知付款人解释错误,并要求重新填写表格。如果在你被要求提交纳税申报单之前,你没有收到新的1099,请咨询有执照的税务准备人员,看看如何处理不正确的表格。

常见问题

1099的修正可以持续多久?

税务表格上的错误应该尽快改正,部分原因是错误可能会影响收件人的纳税申报单。提交包含错误TIN的1099表格也会受到惩罚,这是一个应该立即纠正的错误。


美国国税局没有为修改纳税表格设定一个具体的截止日期,但是修改后的纳税申报单(表格1040-X)必须在提交原始申报单之日之后的三年内或纳税之日之后的两年内提交。

如何邮寄更正后的1099?

当你修改了一份或多份1099表格后,请为每一位收件人填写一份新的1099表格。将A副本和更正的传送表(表格1096)邮寄到国税局处理中心。将副本2和副本B给收件人。保留副本C(正确的和错误的)两份作为你的业务记录。


有三个指定的1099提交处理中心为特定的州。请参阅美国国税局一般说明文件的第7页,以找出你的更正表格发送到哪里。