总收入和净收入:有什么区别?

费用扣除前后的业务收入

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Chuck Savage / Getty Images

当你在财务报表中看到“总额”和“净额”这两个词时,请将总额视为全部金额,将净额视为减去部分总额后的剩余金额。这两个术语的一个例子是总收入(扣除前的业务收入)和净收入(扣除后的业务收入)。

作为一个小企业主,您需要了解术语“总收入”和“净收入”,它们是如何不同的,以及它们如何计算,以及他们如何在营业纳税申报表和财务报表中工作。

关键的外卖

  • 总收入是企业的总收入,而净收入是负收入减去费用。
  • 用于纳税申报和财务报表的总收入和净收入通常是企业运营的收入和支出
  • 小企业按计划C计算其总收入和净收入。
  • 小企业使用收入陈述显示他们的收入和费用一段时间。

总收入和净收入有什么区别?

总收入是指企业的总收入(通常只是经营收入),净收入是总收入减去费用。但是,总收入中也有一些费用,下面是计算公式:

总收入=销售-退货和津贴-销售商品成本(如有)

在这些定义中,您需要知道的一些关键元素。

业务收入

税务报告和财务报表的总收入和净收入通常是业务业务的收入和费用。这种收入通常与其他来源的收入分开。

报税表及津贴

返回是您为客户返回他们购买的产品的信用。

津贴是产品售价的折扣或折扣。出于纳税申报目的,不包括抵免或现金退款不是现金或信用退款。

销售商品的费用

销货成本(COGS)是您销售的产品成本。它包括购买材料,劳动力制造产品和运输费用的费用。在计算总收入之前,齿轮从业务总收入中扣除。

这些成本和其他业务成本是分开的,因为它们与销售直接相关。

“净收入”和“利润”这两个术语有时会混淆。这两个术语都表示从收入中扣除费用的结果。

如何计算总收入和净收入

总收入和净收入(利润)的计算在税务和会计情况下是不同的。

安排C. 损益表
目的 联邦所得税报告 企业主的内部信息
收入 只有收入税收 所有商业活动的收入
费用 仅经营活动的应纳税所得额 任何费用,由企业自行决定

计税

小企业计算他们的总收入和净收入安排C.。业主在其个人纳税申报表中报告净收入总额以及其他收入,作为业主总税收计算的一部分。以下是附表C中总收入的计算示例:

总收入 150,000美元
减报税表及免税额 5,000美元
减去销售商品的成本 25,000美元
等于毛利利润 $120,000
加上其他收入(包括税收抵免) 3000美元
等于总收入 123,000美元

净收入的计算是

总收入 123,000美元
减附表C费用 50,000美元
等于净收入(利润或亏损) $73,000

净收入(“净利润或亏损”)用于计算企业所有者对企业的纳税义务。

来自小型企业的净收入也用于计算主人自雇税(社会保障和医疗保险税)。

收入声明计算

每个小型企业都会创建并使用损益表(损益表)显示一段时间内企业的收入和支出。格式和内容可能根据各业务的需要而有所不同。


以下是一年的一般假设损益表格式:

在收入部分:

销售量 $120,000
减报税表及免税额 5,000美元
等于净销售额 $115,000
减去销售商品的成本 25,000美元
等于总收入(毛利润或毛利率 $90,000


然后,在费用部分中:

减去营业费用(单独列出) $50,000
等于净收入(营业收入或营业损益) $ 40,000

一些企业可能会继续其损益表,包括:

  • 其他收入和支出(例如,投资收入和支出)
  • 利息收入费用(用于借用非运营目的的利息)
  • 所得税

在这种情况下,他们可能会将新的最终数字指定为净收入。

创建业务损益表时,使用完全相同的类别,与附表C上的税收减免费用相同的订单。在IRS格式之后,可以更轻松地完成税收时间的时间表C。

特殊考虑因素

具体费用因行业和商业实体类型的类型而异。

折旧是购买长期资产的成本(如商业车辆和设备)。这笔费用在几年内蔓延出来。本年度的成本包括在附表C和损益表中。

贷款本金支付不是税收,但有些企业可能会将其纳入其损益表。

底线

总收入是业务在费用之前获得的总收入。在扣除销售回报和津贴后,这是业务销售收入(折扣)。如果您的企业销售产品,计算COG并扣除它以减少总收入。

同时,净收入是企业的收入减去费用。出于税收和会计的考虑,企业的净收入可能会有所不同,因为有些费用是可以免税的,而有些则不能。

常见问题(常见问题)

我在哪里可以在损益表(P&L)中找到我的总收入?

总收入是P&L中“收入”部分的总额。它是销售销售额的总收入销售额(如果您的商家销售产品)和减去回报和津贴(折扣)。它可能总计总计“毛利”或“毛利率”。

我在哪里可以在损益表中找到我的净收入?

净收入是损益表“费用”部分的总收入。它也可以称为“经营收入”出于分析目的,损益表上的支出可能以几种不同的方式显示。一些企业使用显示每月净收入的明细表。您也可以将个人支出视为净收入或销售额的百分比。

净收入的百分比占小企业税收的百分比?

小企业支付的所得税与其净收入没有直接关系。小企业的税收通过业主的个人纳税申报单转移。企业所有者根据其所有来源的总收入支付所得税,包括业务净收入、员工收入和投资收入。