估计税收和估计税收罚款

你应该付多少税?

一个女人坐在家里的桌子前,拿着一堆纸和一台笔记本电脑计算税收
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mapodile / Getty Images

付估计税有助于确保你在一年中给国税局(IRS)足够的钱,以避免在申报时一次性欠下一笔钱——或者,更糟糕的是,招致罚款。如果纳税人获得的某些类型的收入不需要预扣税款,那么他们应该考虑预缴税款。这些收入包括自营收入、租金收入、投资收入和资本收益。

即使你没有这些类型的收入,你也可以考虑预估纳税。这些款项还包括你可能欠但没有扣缴的税款失业补助或者你从副业中获得的收入。

谁应该支付预估税款?

没有法律或规则禁止你支付预估税。如果在纳税年度发生了一些不可预见的情况,使你认为从你的工资中扣缴的税款可能不够,你可以这样做。如果你最终支付的太多,美国国税局会把多余的部分作为退税寄给你。

然而,美国国税局确实规定了纳税人通常必须进行预估付款的要求。规则是,如果你预计在提交纳税申报单时欠1000美元或更多,你就应该这么做。

估计缴款期限

估计的税款在一年中每季度都有到期日期。如果你在这些日期之后付款,罚款和利息会增加:

  • 4月15日
  • 6月15日
  • 9月15日
  • 1月15日

由于2021年飓风“艾达”造成的破坏,路易斯安那州居民和企业主必须在2022年1月3日之前提交并支付季度个人和企业纳税申报单。密西西比州和纽约州、宾夕法尼亚州、新泽西州的某些县的居民也有资格获得救济。你可以咨询美国国税局救灾公告来确定你的资格。

你可以按月支付,而不是按季度支付,如果你想在你的每月预算中包含一个固定的数额。如果你不得不跳过一个月,你也可以调整你的下一个月估计付款来弥补差额。

估计罚款

如果你没有在季度到期日期前支付足够的税款,或者当你提交纳税申报单时,你应该支付足够的税款,那么就会被处以未支付预估税款的罚款。通常情况下,如果你在申报时欠税少于1000美元,或者你在前一年的纳税申报单上估计支付的税款相当于你应缴税款总额的100%,两者以较低者为准。

处罚基本上是168博金宝 .美国国税局(IRS)每季度设定的利率为联邦短期利率加三个百分点。2021年第四季度,个人纳税人欠付的利率为3%。

感兴趣化合物的日常并且通常从到期付款的时候算起,一直算到缴纳税款的时候,都被加到未付的税款中。

如何计算你的税款

看看去年的纳税申报单,找出你的总纳税义务,然后从其他收入来源中减去你预计支付或已经支付的任何预提。如果你的预提金额和去年差不多,你可以减去去年的预提金额。188bet备用网址余额是你需要缴税的收入。

你可以简单地将任何预期的预提不足除以4,得到你的季度估计税款。如果你想按月付款,可以除以12。

如果你从去年开始没有经历过什么大的变化,这个方法就很有效。你们的收入大致相同,而且很可能在这一年中,你们的婚姻状况和需要抚养的人的数量仍然相同。

如果你在一年的晚些时候开始支付估计的款项,那么除以纳税年度剩下的季度或月数。

国税局505年出版1040 - es形式提供工作表,以帮助您计算您可能欠估计的税收。如果您经历过多次或重大更改,使用这些工作表可能是最安全的选择。

计算你的收入

假设你是一个独立的承包商,你的生意是你唯一的收入来源。你有25,000美元的自雇收入和7,500美元的业务费用在第一季度(三个月),导致净利润17500美元。

你的生意不是季节性的,所以可以肯定地说,你的收入和支出在一年剩下的九个月里都是一样的。将你17500美元的季度净利润乘以4,你全年的净利润将是70000美元。

你的收入要缴所得税和所得税业税,因为你是一个独立的承包商,所以你一年的应税收入是这样的:

  • 自雇税:$9,890 ($70,000 x0.9235 x15.3%)
  • 自雇税的一半减免:4,945美元
  • 单人标准扣除额:12,400美元
  • 应纳税收入:($70,000 - $4,945 - $12,400)= $52,655

12400美元的标准扣除适用于2020年纳税年度,退税将在2021年提交。标准扣除额每年都随着通货膨胀而变化。在2021纳税年度,单个纳税人的标准扣除额增至12550美元。

计算预计付款

根据个人2020年的纳税等级,我们可以计算出你估计的所得税:

  • 10%的收入在9,875美元以下= 987美元,加上
  • 从$9,876到$40,125的12% = $3,629,加上
  • 从40126美元到52655美元的22% = 2756美元

这些数额加起来估计所得税总额为7 372美元。

将这个估计的所得税加到你的自雇税9,890美元中,我们就得到了你在一年中应该支付的估计款项:17,262美元。按季度估算,这相当于4315美元,如果你想按月支付,则相当于1438美元。

如何支付预估税款

你可以用支票或信用卡支付预估的款项,或者你可以使用财政部的在线账单支付系统。

用支票支付

把你的支票支付给“美国财政部”。一定要在支票的备忘栏里写上你的社会保险号和你支付的年份。例如,你可以这样写:“2020表格1040-ES, 123-45-6789。”

确保使用表格1040-ES附带的付款凭证。将你的支票连同表格1040-ES凭证邮寄到国税局。美国国税局在其网站上公布了一份因居住州而异的地址清单。

信用卡付款

《纳税人优先法案》允许国税局接受直接的借记卡和信用卡支付。你可以在国税局找到这个选项纳税网页上。这项服务的费用各不相同,信用卡支付2.5美元起。当您点击支付时,您可以选择最适合您需求的支付流程。

联邦电子纳税系统

美国财政部也运营着两个在线支付系统。一个是联邦电子纳税系统(EFTPS).你需要注册并创建一个账户来使用这个选项,但是你可以简单地指明你想从你的银行账户中支取的金额和日期。

EFTPS用户可以打印出一份报告,显示他们全年的估计支出,这在缴税时很方便。该系统可能需要几天的时间来处理新的注册,但一旦你设置好了,你可以从你的支票账户中很快安排估计的付款。

国税局直接支付

财政部提供的第二个在线支付系统是直接支付.它只处理个人所得税的支付。这项服务不需要注册或注册,但每次你想付款时都必须输入你的个人信息。

EFTPS和Direct Pay都能让你从支票账户或储蓄账户安排联邦税款支付。

另一个选择:从其他收入中扣缴更多

如果你也有需要扣缴的收入,你可以从这些工资支票中调整你的扣缴,以覆盖额外收入的估计税收。填一份新的形式圆满填写完减免证明告诉你的雇主你想从你的工资中扣除多少额外的税。你可以简单地指出你希望雇主从每次薪水中扣下的额外金额。你不需要提供理由。

常见问题

州和地方估计的税收是多少?

你需要担心的不仅仅是联邦预估的税收。在大多数州,你还需要预估支付州所得税——甚至当地的税收在某些情况下。期限和要求可能因州而异,所以一定要咨询你所在州的税务机构,必要时咨询税务专业人士。

我在哪里邮寄估计税款?

如果您通过邮寄方式支付估计税款,请确保您将款项发送到您的税务管辖区的正确地址。检查国税局的地址清单附上你们州税务机关的邮寄地址。