什么是资本收益?

资本利得解释

坐在笔记本电脑前用计算器看文书工作的女人
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混合图像- JGI/Jamie Grill/Getty Images

资本收益是指资产的增加资产的价值从你得到它到你卖掉它。换句话说,你的资本收益就是你的利润。资本收益在房地产、股票和共同基金等资产上很常见。

美国国税局根据你拥有资产的时间长短对资本利得征税。短期资本利得——即持有不到一年的资产的利得——适用的税率与长期资本利得不同。

以下是各种资本收益是如何征税的,这样你就提前知道你的收入将如何影响你的整体财务状况。

资本收益的定义和例子

资本收益是指在你买入和卖出这段时间内资产价值的增加。如果你卖出一项资本资产的价格高于买入价格,你就获得了资本收益。另一方面,当你以低于你购买的价格出售某物时,你就会经历资本损失。

国税局用的是调整后来确定是否有资本收益。在大多数情况下,资产的调整基础只是它花费你的金额。当你收到一件物品作为礼物或支付的金额低于全部价值时,调整后的基础——也就是资本利得——是由你收到时该物品的公平市场价值决定的。

资本收益是如何运作的

当你卖出一项资本资产的价格超过你最初买入的价格时,你就会获得资本收益。几乎任何有价值的东西都能带来资本收益,但最常见的是,它适用于房产、投资地产、股票、债券和其他证券等资产。

假设你买了你最喜欢的公司的10股股票,每股价值100美元。一年后,股票价格涨到了120美元,你决定卖出。当你以1000美元(100 × 10股)的价格买入股票时,你可以以1200美元(120 × 10股)的价格卖出。你获得了200美元的资本收益,这将取决于资本利得税

也可以体验到资本损失也就是说,当你以低于买入价格出售一项资产时,损失超过了当年的资本收益。当你有资本损失时,国税局允许你扣除一定数额,以减少你当年的应税收入。

假设你以每股100美元的价格购买了同样的10股股票。但你卖出股票并没有获得利润,你只能以每股90美元的价格卖出。这些股票在你买入时价值1000美元,卖出时价值900美元,这意味着你经历了100美元的资本损失。

资本收益和损失不仅仅适用于你购买的房产。如果有人赠予你一些有价值的东西,而你以高于收到时的价格出售,你的所得可能要缴纳资本利得税。

资本收益和共同基金

资本收益的运作方式略有不同当谈到共同基金时.与其他资产不同,你并不只有在出售股票时才能获得资本收益。

在全年中,共同基金经理买卖股票,并以分配的形式将收益传递给基金股东。即使你对这些分配进行再投资,它们仍然被视为资本利得,并要缴纳资本利得税。因为这些交易每年都发生,分配很可能被认为是短期资本收益。

资本收益的类型

美国国税局将资本收益分为两类:短期收益和长期收益。

短期资本利得 长期资本利得
持有一年或一年以下资产的收益 持有一年以上资产的收益
按固定收入纳税 根据应纳税收入,按0%、15%或20%征税

短期资本收益和长期资本收益的最大区别在于,你在出售一项资产之前持有了多长时间。如果你持有一项资产一年或更短时间,然后卖掉它获得利润,那么你的资本收益是短期的。在出售之前,你持有的资产超过一年的任何利润都被视为长期资本收益。

虽然这种差别看起来不太明显,但当涉及到你将要支付的税率时,就真的很明显了。大多数人将为长期资本收益支付相当低的税率。

资本利得税是多少?

你要为你的资本收益支付的税率取决于你在出售资产之前持有资产的时间和你的应税收入。

短期资本收益按固定收入纳税.截至2021年,所得税等级从10%到37%不等。

美国有边际税率等级,这意味着你的收入的每一部分都要根据它所处的等级来纳税。根据你从其他收入来源获得的收入,你的短期资本收益可能会将你的部分收入推入更高的纳税等级。

长期资本收益的税率不同于其他收入,而且通常较低。

对大多数个人来说,有三种长期资本利得税率:0%、15%和20%。

2020纳税年度的长期资本利得税率

资本利得税 应纳税所得额,单身 应纳税所得额,婚姻分开申报 应纳税收入,户主 应纳税收入,婚姻共同申报
0% 高达40000美元 高达40000美元 高达53600美元 高达80000美元
15% 40001美元到441450美元 40001美元到248300美元 53601美元到469050美元 80001美元到496600美元
20% 441451美元或更多 248301美元或更多 469051美元或更多 496601美元或更多

2021纳税年度长期资本利得税率

资本利得税 应纳税所得额,单身 应纳税所得额,婚姻分开申报 应纳税收入,户主 应纳税收入,婚姻共同申报
0% 高达40400美元 40400美元 高达54100美元 高达80800美元
15% 40401美元到445850美元 40401美元到250800美元 54101美元到473750美元 80801美元到501600美元
20% 445851美元或更多 250801美元或更多 473751美元或更多 501601美元或更多

对邮票、硬币和贵金属等收藏品的长期资本收益征收28%的税。

值得注意的是,截至2021年3月26日,美国国税局尚未发布550号出版物的更新版本,用于投资收入和支出的信息,包括资本收益和损失。

关键的外卖

  • 资本收益是指当你卖出一件物品的价格超过你购买的时候所获得的利润。
  • 美国国税局将资本收益分为短期和长期两种。当你拥有一项资产的时间不超过一年时,就会产生短期资本收益。长期资本收益适用于持有一项资产超过一年的情况。
  • 资本利得要交税,税率取决于你的年收入以及它是短期还是长期资本利得。
  • 共同基金的资本利得运作方式不同,因为你可以在不出售股票的情况下体验并缴纳利得税。