社会保障及伤残津贴是否须课税?

何时可以对残疾福利征税

纹身的成熟男子在轮椅上拿着咖啡杯阅读邮件
••• 吉祥物/盖蒂图片社

社会保障的保护伞下有三类福利:退休福利、残疾福利和补充收入。如果你有其他收入来源,使你的年收入超过了某个阈值,那么社会保障、退休和残疾福利可能需要纳税。大约三分之一的领取社会保障伤残保险(SSDI)的人至少要为他们所领取的部分交税。

关键的外卖

  • 社会保障伤残保险(SSDI)福利提供给因健康状况或其他残疾而不能工作的人。
  • 你的福利是否需要纳税取决于你的所有收入来源,以及你的申报状况。
  • 除了联邦税,13个州还对社会保障福利征税。
  • 社会保障局会在纳税年度结束后寄给你税务表格SSA-1099。这是"社会保障福利声明"

残疾社会保障如何运作

SSDI津贴提供给那些因健康状况或其他残疾而不能工作的人。为了使你符合资格,社会保障局(SSA)必须得出这样的结论:你不能再做你生病或致残前的工作了,而且你的身体状况将使你无法适应其他工作。您的疾病或残疾必须持续至少一年,或预计至少持续一年或导致死亡。

请注意

社会保障伤残津贴由联邦政府提供。他们不应该被混淆短期残疾,这是一种经常包含在就业补偿计划中的保险。

要符合资格,你必须在一份你和你的雇主支付了社保的工作中工作了足够长的时间和足够长的时间。个体经营收入如果你支付了自雇税,你也有资格,自雇税是医疗保险和社会保障税的一半。(如果你为雇主工作,他们会支付一半的税。)

2021年,你每获得1470美元的劳动收入,就可以获得一个“工作学分”,每年最多可以获得4个学分。到2022年,这一数字将增至1510美元。

请注意

获得社会保障伤残津贴所需的工作积分数量取决于你伤残时的年龄。

社会保障伤残何时课税?

你的福利是否需要纳税取决于你的所有收入来源,以及你的申报状况。将你的社会保障福利的一半加到你可能拥有的任何其他收入中,包括不劳而获的收入比如利息和股息。如果你已婚,你还必须包括你配偶的任何收入或福利,甚至免税的利息。然后查看下面的表格,看看你的申报状态,看看你的社会保障伤残福利的百分比是征税的。

单身、户主、合格寡妇或已婚人士分别申报并在2020年全年分居

收入 应纳税福利的百分比
< 25000美元 0%
25000美元到34000美元 50%
> 34000美元 85%

如果你已婚,但要单独报税并且在纳税年度的任何时候都与配偶生活在一起,即使你没有其他收入,你也必须支付高达85%的SSDI福利税。

共同申请结婚

收入 应纳税福利的百分比
< 32000美元 0%
32000美元到44000美元 50%
> 44000美元 85%

重要的

这些规则明确规定了你的福利应纳税的比例,而不是你将为这些福利支付50%或85%的税率。社会保障伤残津贴和普通收入一样要纳税,根据你的税率

应纳税的SSDI福利的一个例子

假设你是单身,你2020年的税收收入——你在2021年提交的纳税申报单——包括1.2万美元的SSDI福利和2万美元的其他收入。将您的其他收入与SSDI福利的一半结合起来,您的应纳税收入为26,000美元。由于这一金额在2.5万美元至3.4万美元之间,你将为50%的福利支付税款。

你的26,000美元收入属于12%的纳税等级。所以你要对第一个9875美元付10%的税,然后对其他的都付12%。

一次性支付的影响

如果社会保障局一次性支付给你,你可能会发现自己处于一个更高的纳税等级,它有时会这样做。这通常发生在当你在数月的伤残期间收到付款,但还没有正式批准领取福利。

这些欠付的工资是有追溯效力的,一次性收到所有欠付的工资可能会增加你当年的收入,使你进入下一个最高的纳税等级。

请注意

一次性支付还可能使你的应税福利的门槛提高50%或85%。

伤残津贴的州税

这些规则仅适用于联邦一级。截至2021年,还有13个州也对社会保障福利征税:科罗拉多州、康涅狄格州、堪萨斯州、明尼苏达州、密苏里州、蒙大拿州、内布拉斯加州、新墨西哥州、北达科他州、罗德岛州、犹他州、佛蒙特州和西弗吉尼亚州,尽管具体做法因州而不同。

一些州遵循与联邦税收相同的规则,但其他州有自己的残疾福利公式和规则。

提示

如果你生活在这些州,你可能需要咨询税务专家,这样你就知道你的计算是正确的。

如何申报社会保障伤残津贴

SSA会给你寄税单ssa - 1099纳税年度结束后。这是"社会保障福利声明"您收到的全部福利将出现在框5。您可以把这笔钱转到您的2020年形成1040年

在你的2020年表格1040的第6b行输入这些福利的应纳税部分——根据你的总收入,可以是零、50%或85%。

提示

美国国税局提供互动的计算器来帮你把事情做好